Investicijų grąža (ROI) – tai veiklos rodiklis, naudojamas įvertinti investicijos efektyvumą arba pelningumą.
Investopedia
Trys pagrindinės investicijų grąžos (ROI) taikymo sritys.
Vidutiniškai įmonės skiria nuo 1 % iki 4 % savo metinių pajamų ERP diegimo projektui, neįskaitant vėlesnės priežiūros ir atnaujinimų išlaidų. Šis procentas priklauso nuo kelių veiksnių, įskaitant įmonės dydį, ERP sistemos sudėtingumą ir konkrečią pramonės šaką. Mažoms ir vidutinėms įmonėms ši dalis paprastai būna arčiau aukštesnės ribos (2–4 %), nes jų pajamų bazė yra mažesnė, o būtinybė integruoti kelias verslo funkcijas su ribotais vidiniais ištekliais – didesnė. Tuo tarpu didelės įmonės, turinčios didesnius pajamų srautus, dažniausiai skiria mažesnę dalį – apie 1–2 %.
Pagrindimas
Tokia didelė investicija reikalauja tvirto finansinio pagrindimo, kurio pagrindinis įrankis yra investicijų grąža.
Pradiniame, „apsvarstymo“ etape apibendrintas investicijų grąžos vertinimas gali tapti paskata pradėti ERP projektą. Šiame etape ROI skaičiavimas neturi būti tikslus, tačiau pakankamai įtikinamas, kad, net įvertinus galimą paklaidą, būtų aišku – tolesnis ERP sistemos analizavimas turi rimtą verslo pagrindą. Šiame straipsnyje aptariamas ERP diegimo sąnaudų vertinimas įvairiais proceso etapais, įskaitant ir ankstyvąjį pagrindimo etapą.
Artėjant prie sistemos paleidimo („go-live“) etapo, investicijų grąža tampa aiškiu įsipareigojimu – simboliniu ar net tiesioginiu susitarimu, siejančiu įvairių verslo padalinių ir IT atstovus su konkrečiais finansiniais rezultatais.
Vertinimas
Investicijų grąža (ROI) taip pat yra būtina vertinant ERP diegimo projekto sėkmę. Plačiai žinomos nesėkmingų ERP projektų siaubo istorijos. Vienas garsus pavyzdys, amžiams įsirėžęs į ERP istoriją, – „Hershey Foods“ 19 % pelno kritimas dėl nesėkmingo ERP diegimo. Tačiau, pasak „Deloitte“, daugiau nei 50 % ERP diegimų, nors ir ne tokie katastrofiški kaip „Hershey“ atvejis, vis tiek nesugebėjo pasiekti numatytų verslo tikslų. Svarbi priežastis – prastai suformuluoti tikslai pradžioje. ROI yra pagrindinis finansinis rodiklis, siejantis šiuos verslo tikslus su realybe ir suteikiantis galimybę įvertinti rezultatus.
Įsitraukimas
ERP diegimas, kaip didelė investicija, viršija tradicinį biudžetu pagrįstą IT finansavimo modelį, todėl daugeliui techniškai linkusių IT vadovų sunku spręsti jo finansinius aspektus. Nors tradiciškai ERP laikomas „IT projektu“, tai yra labai ginčytinas teiginys, nes ERP diegimas reiškia gilius ir plačius verslo transformacijos pokyčius, o jo įgyvendinimas pasmerktas nesėkmei, jei šie pokyčiai nebus priimti darbuotojų arba remiami vadovybės.
Iš tiesų, vykdomosios vadovybės palaikymo ir įtraukimo stoka nuolat pasirodo kaip svarbiausia ERP projektų nesėkmių priežastis; tokia situacija lemia nepakankamus išteklius, verslo strategijos nesuderinamumą ir sumažintą atsakomybę.
Investicijų grąžayra įrankis, per kurį IT gali įtraukti vykdomąją vadovybę, gauti jų palaikymą ir padaryti juos atsakingais už ERP rezultatus. ERP ROI turėtų būti ERP strateginio plano dalis – S.M.A.R.T. ilgalaikis planas, siejantis ERP tikslus su strateginiais verslo tikslais per matuojamus veiklos rodiklius, padedančius įgyvendinti organizacijos viziją.
Investicijų grąžos skaičiavimas
Investicijų grąža (ROI) bet kuriam diegimui gali labai skirtis (ir gali būti neigiama, jei ERP diegimas nepavyksta), tačiau dauguma organizacijų gali tikėtis, kad ji per 1–5 metų laikotarpį svyruos nuo 100 % iki 500 %. Tai reiškia, kad už kiekvieną investuotą dolerį per 5 metus galima gauti nuo 1 iki 5 dolerių grąžos.
Tai yra labai grubus įvertinimas, o tikslingiau kaip tikslą nustatyti vadinamąjį ROI atsipirkimo laikotarpį – laiką, per kurį pasiekiama teigiama investicijų grąža arba projektas atsiperka. Mažos dinamiškos privačios įmonės gali tikėtis trumpo, 2 metų (ar net 1 metų, ypač mažmeninės prekybos) atsipirkimo laikotarpio. Vidutinio dydžio gamintoja gali planuoti iki 4 metų. Viešajame sektoriuje, įskaitant vyriausybines agentūras, savivaldybes ir viešąsias sveikatos sistemas, tikslinis ir visiškai įgyvendintas ERP diegimo laikotarpis gali būti ženkliai ilgesnis – nuo 5 iki 10 metų. Tai lemia viešųjų paslaugų sudėtingumas, reguliaciniai reikalavimai ir kitoks lėšų šaltinių bei investicijų į sistemas naudos suvokimas.
Kaip praktišką pavyzdį renkantis „tinkamą ERP“ iš ROI perspektyvos, Odoo ERP programų paketas yra labai patrauklus, ypač mažoms ir vidutinėms įmonėms (SMB), dėl paprastos licencijavimo sistemos ir mažų (lyginant su dauguma kitų ERP pasiūlymų) pradinės investicijos kaštų bei aiškaus kelio palaipsniui diegti sistemą. Šie veiksniai leidžia pasiekti trumpą atsipirkimo laikotarpį (dažnai 6–12 mėnesių) su realiais operacinių sąnaudų mažinimo ir produktyvumo didinimo rezultatais – labai skatinantis motyvas plėsti Odoo diegimą iki jo pilno potencialo ir maksimalaus naudos.
ERP naudos įvertinimas ROI skaičiavimui
ERP nauda yra sudėtinga tema, kuri išeina už šio straipsnio ribų. Kaip minėta anksčiau, ši nauda arba grąža kyla iš padidėjusio operacijų efektyvumo, procesų automatizavimo, didesnio darbuotojų produktyvumo, geresnio sprendimų priėmimo, aukštesnio klientų pasitenkinimo, pagerintos atitikties reguliavimui ir pan. Ne visą šią naudą galima lengvai ir tiesiogiai paversti pinigine išraiška, o kartu ir ROI, tačiau sisteminiu požiūriu tai galima atlikti tiek, kad būtų galima įvertinti ROI su priimtinu tikslumu.
Štai paprastas pavyzdys:
Straipsnyje „Kaip įvertinti ERP diegimo sąnaudas kelionės pradžioje?“ pateikiamas paprastas realaus gyvenimo pavyzdys apie Kanados plytelių platintoją/įrengėją, kuris svarsto galimybę optimizuoti savo įmonės sandėlio ir užsakymų valdymo procesus pasitelkiant ERP ir brūkšninių kodų automatizavimą, tuo pat metu apsvarstydamas šio sprendimo sąnaudas. Šioje istorijoje nebuvo paminėtas ir bandymas atlikti „ROI ant servetėlės“ („ROI on a napkin“), kuris taip pat vyko.
Buvo grubiai įvertinta (be jokio realaus įmonės poreikių ir reikalavimų tyrimo), kad per pirmuosius 2 metus naudojant siūlomą Odoo Inventoriaus programą diegimo projekto sąnaudos svyruotų nuo 8 000 iki 40 000 USD. Didžiausia ribos vertė (40 000 USD) buvo konservatyviai laikoma investicija, kurią turėtų kompensuoti ERP teikiama grąža.
Viena iš šios mažos įmonės problemų buvo klaidos sandėlio prekių rinkimo metu: 4–5 kartus per savaitę rankomis sukrautos padėklų siuntos išeidavo su neteisingu produktu, sukeldamos domino efektą – vėluodavo montavimas (tai paveikdavo kitus suplanuotus montavimus), vykdavo nereikalingi produktų pervežimai su pažeidimais, papildomi užsakymai, perdarymai ir, žinoma, nepatenkinti klientai.
Pasiekti dviem klaidomis mažesnį prekių rinkimo dažnį per savaitę (sumažinti klaidų skaičių per pusę) nėra labai ambicingas tikslas, kai pereinama nuo popierinio rankinio užsakymų rinkimo prie brūkšninių kodų nuskaitymo, kur sistemos pagalba operatorius negali paimti netinkamo elemento. Pesimistiškai tikėtinas šio patobulinimo rezultatas – maždaug 100 klaidų mažiau per metus. Kiekvienos klaidos tiesioginės (prekės ir laiko nuostoliai, perdarymai) ir netiesioginės (klientų pasitenkinimas, darbuotojų nuotaika) pasekmės buvo įvertintos mažiausiai 500 USD, tačiau vidutiniškai tikėtina, kad tai žymiai daugiau. Tai reiškia, kad Odoo Inventoriaus sistema su nuskaitymo pistoletų automatizavimu tikimasi sutaupyti bent 50 000 USD per metus tik prekių rinkimo operacijose! Tai viršija ROI atsipirkimo tikslą – 40 000 USD – jau pirmaisiais metais.
Kita galimybė buvo sandėlio „skaidrumas“, tai reiškė gebėjimą gana tiksliai žinoti, kas yra sandėlyje, ir turėti šią informaciją ranka pasiekiamą biuro darbuotojams. Didelė dalis produktų (apie 20 % sandėlio) buvo „pamesta“ ir užimdavo vietą jau perpildytame sandėlyje. Sumažinus šią švaistomąją dalį, pavyzdžiui, iki 5 % geriau matant, kas yra sandėlyje, neabejotinai atsirastų kur kas didesnė nauda, kuri (paversta doleriais) galėtų būti įtraukta į ROI skaitiklį.
Ir tai dar ne viskas…
Yra bibliotekos, kuriose pateikiami vadinamieji pagrindiniai veiklos rodikliai (KPI), kurie yra itin naudingi identifikuojant ir skaitmeniškai išreiškiant tokias galimybes kaip minėtos dvi. Viena iš jų – kpilibrary.com – jau nebeveikia, tačiau vis dar siūlo nemažą naudingų, bendruomenės surinktų KPI sąrašą įvairioms pramonės šakoms ir verslo funkcijoms.
Išvados
ROI įvertina ERP diegimo efektyvumą finansiniais terminais, dalindamas ERP teikiamą finansinę naudą išlaidomis (diegiant arba bendrosiomis turto sąnaudomis – TCO) per nustatytą laikotarpį (pageidaujamą atsipirkimo laikotarpį, tikėtiną ERP gyvavimo ciklą arba bet kurį metų skaičių, nustatytą organizacijos finansų ar projektų valdymo praktikoje).
Investicijų grąža (ROI) bet kuriam diegimui gali labai skirtis, tačiau dauguma organizacijų turėtų tikėtis 100 %–500 % grąžos per 1–5 metų laikotarpį.
Investicijų grąža, kaip konkretus finansinis rodiklis, yra svarbus įrankis pagrindžiant ERP diegimą nuo ankstyvųjų svarstymo etapų iki rezultatų po diegimo vertinimo, taip pat siekiant užtikrinti verslo įsitraukimą į ERP projektą su vykdomosios vadovybės palaikymu.
Sunkiai sekasi apskaičiuoti ERP diegimo investicijų grąžą?
Teksto autorius:
Gleb Lisikh
Tyrimų ir konsultacijų skyriaus direktorius, „Info-Tech Research Group“